Анализ вероятности банкротства предприятия – это оценка финансовой устойчивости и правовой стабильности организации. В процессе оцениваются ликвидность и платежеспособность предприятия. Подобный экономический анализ может проводиться как в процессе процедуры банкротства, так и при появлении его предпосылок.
Для чего нужен анализ вероятности банкротства предприятия?
Объективная и всесторонняя оценка вероятности банкротства поможет выявить основные проблемы, возникшие у предприятия. Благодаря быстрой оценке, руководитель может получить верную и обоснованную стратегию в виде правильных антикризисных мероприятий.
Важно отметить, что предприятие, продолжающее работать в условиях вероятной несостоятельности, особо подвержено рискам по привлечению к ответственности, по признанию договоров и сделок недействительными, а также по увеличению совокупной задолженности перед кредиторами.
Таким образом руководитель предприятия получает наглядный анализ и доступный план действий, позволяющий выйти из неблагоприятной финансовой ситуации.
Какие вероятные признаки банкротства может выявить анализ предприятия:
- Недостаточный уровень финансовой стабильности – явная неплатежеспособность;
- Выявление неспособности исполнения части обязательств перед поставщиками, кредиторами или контрагентами;
- Полная или частичная неспособность по исполнению обязательств в части перечисления заработной платы работникам;
- Недостаточность денежных средств для оплаты налогов и прочих обязательных платежей;
- Неравнозначный уровень обязательств и активов на предприятии – размер обязательств превышает стоимость имущества.
Основные задачи по оценке вероятного банкротства
Для того чтобы правильно оценить текущее финансовое состояние предприятия, эксперты определяют следующие задачи:
- Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия за исследуемый период;
- Определение рисков наступления несостоятельности на основании полного анализа деятельности организации;
- Определение пределов ответственности в рамках отношений между предприятием и его кредиторами, контрагентами, бенефициарами и пр.;
- Правовая оценка всех совершенных сделок и решений предприятия;
- Осуществление полного финансового анализа текущего состояния бизнеса.
Наше агентство помогает в поэтапной и полной финансовой оценке вероятности несостоятельности бизнеса и банкротства предприятия. Наши эксперты проводят полный анализ, дающий практические рекомендации по дальнейшей стратегии развития хозяйственной деятельности.
Специалисты нашего агентства используют не только понятную методику прогнозирования вероятности банкротства предприятия (двухфакторная модель Альтмана*), но и ряд сложных аналитических вычислений, в том числе:
- Пятифакторная модель Э.Альтмана
- Модель прогнозирования банкротства предприятия Р.Лиса
- Модель прогнозирования банкротства предприятия Р.Таффлера
- Модель Беликова-Давыдовой (Иркутской государственной экономической академии)
- Модель М.Бениша (определение вероятности фальсификации отчетности)
Выявление "контрольных точек" и рисков банкротства предприятия: важный аспект финансового анализа
В процессе проведения анализа финансового состояния предприятия наша главная цель заключается в выявлении "контрольных точек" и индикаторов, которые могут предвещать потенциальные проблемы, включая аспект анализа вероятности банкротства предприятия. Среди этих индикаторов можно выделить снижение объемов продаж, сокращение ликвидности и изменения в динамике прибыли.
Анализ финансовой устойчивости – это всего лишь инструмент, который помогает принимать обоснованные решения. Исходя из объективных данных и учитывая возможные скрытые мотивации, можно разработать стратегии, способствующие стабильности и росту предприятия.
Важно различать анализ вероятности банкротства предприятия и выявление преднамеренного банкротства.
- Первый подход основывается на объективных данных и статистике, позволяя оценить вероятность финансовых затруднений.
- Второй подход направлен на распознавание стратегических действий, которые используются для фактического использования банкротства в качестве инструмента.
Схему поведения при преднамеренном банкротстве остроумно передал французский писатель Тристан Бернар (Поль Бернар 1866-1947гг): "Банкротство - это законная процедура, в ходе которой вы перекладываете деньги в брючный карман и отдаете пиджак кредиторам".
Разделение несостоятельности на случайное, которое возникло по независящим от должника обстоятельствам, и злостное, возникшее в результате преступного умысла появилось в период Высокого Средневековья (XI - XII вв.) в Русской Правде.
В настоящее время в РФ процедура банкротства регулируется Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 13.07.2015) и статьей 25 Гражданского кодекса Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 09.03.2021).
Закон о банкротстве определил два основных критерия несостоятельности для компаний в 2021 г.:
- неспособность погасить кредиторскую задолженность в течение трех месяцев;
- сумма задолженности составляет более 300 тыс. руб.
В РФ понятие "преднамеренное банкротство" закреплено в административном и уголовном праве: статьей 14.12 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации (КоАП РФ) от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 05.04.2021) и статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ) от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 05.04.2021, с изм. от 08.04.2021) .
Преднамеренное банкротство предполагает совершение руководителем или учредителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем, гражданином действий или бездействий, которые заведомо ведут к неспособности перечисленными лицами в полном объеме удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Эффективное управление предприятием требует не только анализа финансовых рисков, но и бдительности в отношении потенциального преднамеренного банкротства. Глубокое понимание ситуации и тщательное планирование помогут обеспечить долгосрочный успех вашего предприятия.
Ознакомьтесь с полезной информацией для финансовых аналитиков по анализу вероятности банкротства предприятия:
* - Модель Альтмана, является самой простой прогнозной моделью, позволяющая быстро провести оценку конкретного предприятия. Двухфакторная модель анализа банкротства относится к количественным методам и дает оценку, используя данные публичной отчетности.
Мы оказываем услуги по анализу вероятности банкротства в Екатеринбурге, в Свердловской области, а также в других регионах России. Стоимость оценки вероятности банкротства рассчитывается индивидуально. Все зависит от текущего состояния предприятия и от количества проблем в бизнесе на данный момент.
Любые задачи, поставленные перед экспертом, выполняются точно в срок, а предприниматель получает полный разбор, подробный анализ и дополнительный антикризисный план по дальнейшему управлению предприятием.
Дмитрий
