Оценка налоговой нагрузки и рисков при совершении отдельных сделок

Оценка налоговой нагрузки и рисков при совершении отдельных сделок – это важная процедура, позволяющая в полной мере оценить сумму расходов на налоги и спрогнозировать отдельные риски, связанные с проведением сделок.

Налоговая нагрузка - это один из расчетных экономических показателей. Он показывает, какая часть доходов налогоплательщика приходится на уплату налогов.

Это один из критериев, по которым инспекторы выясняют, является ли конкретный налогоплательщик потенциальным нарушителем, и вносят его в план выездных проверок (п. 2 Приказа ФНС России от 22.09.2010 N ММВ-7-2/461@).

Инспекторы сравнивают нагрузку налогоплательщика с нормативным показателем в той отрасли, где он работает (среднеотраслевым показателем) (разд. 4 Приложения N 1 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@).

Налогоплательщик может (но не обязан) самостоятельно рассчитать свою нагрузку и сравнить ее со среднеотраслевым показателем (разд. 4 Приложения N 1 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@). Рекомендуем делать это систематически.

Если показатель вашей нагрузки меньше среднеотраслевого, возможны неблагоприятные последствия.

Как производится расчет налоговой нагрузки

Для общего расчета берется  отношение общей суммы уплаченных налогов за календарный год к сумме выручки за этот же период.

Данные для расчета общей суммы налогов возьмите из налоговых деклараций. При этом не учитывайте суммы "ввозного" НДС, страховых взносов, налогов, которые налогоплательщик уплатил как налоговый агент (кроме НДФЛ).

Выручка определяется по данным бухучета без НДС и акцизов. В неё включаются доходы от реализации и прочие доходы.

Рассчитать налоговую нагрузку также можно с помощью интернет-сервиса налоговой службы "Прозрачный бизнес" (https://pb.nalog.ru/calculator.html). Но нужно учесть, что сервис не включает в расчет суммы НДФЛ.

При налоговой нагрузке ниже среднеотраслевого показателя инспекторы могут  заинтересоваться налогоплательщиков. Особенно если налогоплательщик попадает под другие критерии отбора для выездной проверки.

На практике сначала могут попросить пояснить причины низкой налоговой нагрузки.

Подать такие пояснения - право, а не обязанность (пп. 7 п. 1 ст. 21 НК РФ). Рекомендуем воспользоваться им. Если в пояснениях будут указаны объективные причины, то, возможно, удастся избежать дальнейших неблагоприятных последствий.

Если налогоплательщик не представит пояснения, то его могут включить в план выездных проверок (разд. 4 Приложения N 1 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@).

Для чего может потребоваться отдельная оценка налоговой нагрузки и рисков при совершении сделок?

Расчет и контроль за налоговой нагрузкой важен прежде всего для владельца бизнеса. Это поможет отследить возможные риски, как в рамках отдельной сделки, так и в части уплаты налогов и сборов. Когда нагрузка рассчитана верно, бизнес считается добросовестным, а значит, не попадает в поле зрения налоговых проверок и контрольных инспекций.

При оценке в части отдельных сделок рассчитывается не только процент предстоящей нагрузки, но и все предстоящие риски, которые может повлечь оформление такой сделки.

Наше агентство проводит оценку налоговой нагрузки и при совершении отдельных сделок. Специалисты осуществляют качественный и объективный анализ всех ключевых факторов, имеющих значение для результатов нагрузки и последующей отчетности в налоговый орган.

Мы осуществляем квалифицированную помощь в оценке налоговой нагрузки в Екатеринбурге, в Свердловской области и в других регионах России. Стоимость услуг рассчитывается индивидуально, в зависимости от объема работ, от выбранной формы налогообложения и от типа хозяйственной деятельности.

  • 0
  • 0
  • 0
  • 0
  • 0


Заказ услуги с сайта

Спасибо за обращение. Ваше письмо отправлено и при получении мы рассмотрим его в кратчайшие сроки.

Заказ обратного звонка

Спасибо за обращение. Письмо отправлено и при получении мы Вам перезвоним в кратчайшие сроки.

Контакты

Екатеринбург, 620026, Бажова 193, офис 308

E-mail: vitconsalt@gmail.com, abn-ekb2012@yandex.ru

Телефон: +7(343) 286-19-87, +7-922-150-69-69


Обратитесь к нам и узнайте, как профессиональное бухгалтерское обслуживание поможет вам сэкономить время, силы и деньги.

canvas
Учет зарплаты и кадров